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2019 英国购房税费须知

随着越来越多的房产投资者把目光聚焦海外,英国以其闻名于世的教育资源,稳定的经济、政策环境及良好的治安等因素,使房地产投资优势逐日凸显。当我们准备在英国购房时,需要交的税费一定要了解清楚,方便我们核算回报。


英国房产税征缴分为三个阶段:购房阶段,持有阶段出售阶段。购房阶段和出售阶段的税费通常由中介机构或律师代为处理,持有阶段的税费通常由业主自行申报缴纳。

英国购房阶段税费

印花税

在英国购买房产,成交时必须向税负局交纳印花税(SDLT),买卖交易才能最终或政府认可。现行印花税由2016年4月1日起实施,购买第二套住房或购买投资用房的买家需交纳3%的额外印花税,对于首次购房者,如果成交价不超过30万英镑,将免除所有印花税;在伦敦和其他高房价地区,房价超过30万英镑但低于50万英镑,则免除5,000英镑印花税。

购买第二套住房及以上或出租房(Buy-to-Let)的投资者需要在之前的递进式印花税基础上每级多缴付3%。印花税政策不适用于4万英镑以下的部分。即成交价格在4万英镑至12.5万英镑之间的税率为3%,12.5万至25万亿英镑的税率为5%,25万至50万英镑的税率为8%。

增值税

在英国法律体制下,购房过程中所雇佣专业人士产生的费用,都要加上20%的增值税VAT。包括:律师、估价师、贷款经纪人、调查师等等。

律师费

英国的房产交易严禁复杂、所以必须有律师参与,确保房产交易安全顺利。律师的费用因交易的复杂度和房产价值而有所不同,阶梯式收费。一般收费在房产价格的0.2%-1%(不含VAT)。

银行按揭

按揭费用主要包含两部分:一项是申请某种贷款产品的申请费,少则免除,大约在房价的1%左右。这部分费用可计入未来还款中分期支付;另一项是房产评估的基本费用,有些银行免除,有些收取一定的费用。

房产评估费

根据具体情况,购房者可以选择对房产进行不同等级的价值评估。在英国,房地产的价值评估,必须由皇家特许测量师协会(RICS)登记注册的特许测量师进行,通常有三个等级的价值评估,费用根据等级不同,从300-1000英镑不等。

房产登记税

购买英国房产的最后一个环节是通过律师在英国土地注册局登记所购房产的产权。房产登记费约为房价的0.1%-0.2%。由于房产登记环节是由购房者律师进行的,因此这部分费用将由律师代收。

英国房产持有阶段税费

市政税

在英国很多社会服务,比如清扫马路和收垃圾、 修路, 公共设施的保养和维修等等都由各地的市政支付。市政税向所有当地居民征收,按户收取,从A-H等级£1000-2400/年不等。出租房产由租户付,居住者为学生可部分或全免除。

地租费

公寓类产品多是Leasehold,因此每年要相应缴地租,根据不同项目,收取不同地租。以英国邦瑞地产项目为例,东三区尚品景园二居室地租为每年£400英镑, 伦敦塔桥泰晤士河畔邦瑞帝景二居室的地租为每年£1,000英镑。

物业服务费

跟国内一样,英国也有物业服务费,但具体根据楼盘档次,物业服务水平而各有不同,差异也比较大。需要注意的是有些服务费包含车位管理费(ServiceCharge Parking Space),而有些是单列出来的。

物业出租

按英国税法规定,如果您出租房产收取租金,那么租金所得需要缴纳个人所得税。个人所得税归由英国税务及海关总署收取和管理。

按照英国2018-2019年税制,个税的免税额上调到£11,850英镑,英国居民40%个人所得税的起征点为£45,000英镑,海外人士为£34,500英镑。一般情况下,在上缴个人纳税申报前,纳税人需要以预付款的形式来预缴税款,分别在税务年度中的1月31号和7月31号前缴纳,如果还有余额需要缴纳,则需要在下个1月31号之前缴清。

英国房产出售阶段税费

资本得利税

资本利得税是对出售资产所得收益征收的税金。只要房产在英国,无论是个人还是公司都会涉及到这项税费。

但资本利得税只针对购房出租的投资房产,被划为“主要私宅”(Principal Private Residence)的房产可以减免这部分CGT。也就是说,您在英国卖掉您唯一或主要自住房(Only or main residence),一般来说不需要交资本利得税。对于2018/2019纳税年度,住宅物业资本利得税税率将根据不同情况以18%与28%来征收。

过继税

继承税(Inheritance tax)是针对赠与子女(或他人)的财物所征收的税种,并非仅是房产或遗产。因此,无论是代交首付还是赠与房屋,都会涉及到继承税。如果您满足以下条件,您房屋价值中的£325,000英镑可免税:

1. 留给孩子(包括收养,寄养或继子女)或孙子女

2. 遗产总价值不到200万英镑

特别提醒,一定要记得报税,哪怕没收到税局信件,如果疏于报税是要交罚款的,还会影响个人在英国的征信和房子以后售卖的。


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